La vie de digital nomad attire de plus en plus d’entrepreneurs et de freelances qui souhaitent allier travail et voyages. Toutefois, il est important de bien choisir son statut juridique et fiscal car cela va avoir une influence sur sa gestion administrative, sa fiscalité, sa protection sociale et l’organisation de son activité. Pour ceux qui envisagent de se lancer dans cette aventure, il est nécessaire de choisir le statut le plus adapté à ses besoins.
Le statut d’auto-entrepreneur
En France, le statut d’auto-entrepreneur est celui privilégié par les freelances et les digital nomads en raison de sa simplicité. Il permet de démarrer une activité rapidement et avec un minimum de formalités.
Ce statut est particulièrement adapté à ceux qui génèrent un chiffre d’affaires modéré (limité à 188 700 € pour les activités commerciales et à 77 700 € pour les prestations de services, en 2023).
Avantages du statut d’auto-entrepreneur
- La simplicité administrative : la création et la gestion d’une micro-entreprise sont très simples et les charges sociales sont calculées en pourcentage du chiffre d’affaires.
- Une fiscalité avantageuse : le régime fiscal est simplifié et il est possible d’opter pour le prélèvement libératoire de l’impôt sur le revenu afin de payer directement ses impôts sur le chiffre d’affaires encaissé.
- Beaucoup de flexibilité : ce statut est particulièrement adapté pour ceux qui démarrent leur activité ou qui souhaitent tester leur modèle économique sans s’engager dans une structure plus complexe.
Inconvénients du statut d’auto-entrepreneur
- Des limites de chiffre d’affaires : vous pouvez être amené à changer de statut si vous dépassez les seuils de chiffre d’affaires autorisés.
- Pas de déduction des frais professionnels : alors qu’il peut avoir des frais de déplacement assez élevés, le digital normale ne peut pas déduire ses frais professionnels comme les frais de voyage, d’hébergement, ou d’achats d’équipement.
Le portage salarial
Le portage salarial est une option intéressante pour les freelance itinérants qui souhaitent conserver une certaine liberté tout en bénéficiant d’une protection sociale équivalente à celle d’un salarié. Ce statut hybride permet de travailler en tant qu’indépendant tout en étant « porté » par une entreprise de portage qui gère la facturation et les démarches administratives en échange d’une commission.
Avantages du portage salarial
- Une protection sociale : le travailleur bénéficie du régime de la sécurité sociale des salariés (chômage, retraite, mutuelle, etc.), ce qui est un atout pour ceux qui cherchent une couverture sociale complète tout en restant mobiles.
- Aucune gestion administrative : l’entreprise de portage salarial prend en charge l’ensemble des démarches administratives, de la facturation à la gestion des cotisations sociales.
- La flexibilité du travail indépendant : vous pouvez organiser votre emploi du temps librement et choisir vos missions.
Inconvénient du portage salarial
- Limité pour des projets à long terme : souvent utilisé pour des missions ponctuelles ou de courte durée, le portage salarial peut être moins avantageux pour des entrepreneurs ayant un projet à long terme.
La SASU ou l’EURL
Pour les digital nomads ayant des projets plus ambitieux ou générant un chiffre d’affaires important, créer une société peut être une option avantageuse. En France, les formes juridiques les plus populaires pour les travailleurs indépendants sont la SASU (Société par Actions Simplifiée Unipersonnelle) et l’EURL (Entreprise Unipersonnelle à Responsabilité Limitée).
Avantages de la SASU ou de l’EURL
- Une responsabilité limitée : en créant une société, la responsabilité financière de l’entrepreneur est limitée aux apports faits à la société, protégeant ainsi le patrimoine personnel en cas de difficulté financière.
- La déduction des frais professionnels : à la différence de la micro-entreprise, il est possible de déduire les frais professionnels (voyages, hébergements, matériel).
- Une plus grande flexibilité fiscale : en fonction de la structure choisie (SASU ou EURL), il est possible d’optimiser la fiscalité, notamment en optant pour l’impôt sur les sociétés ou l’impôt sur le revenu, selon les cas.
Inconvénients de la SASU ou de l’EURL
- Une plus grande complexité administrative : la gestion d’une société implique des obligations comptables plus lourdes (bilan, compte de résultat, etc.) et des démarches administratives plus complexes.
- Des coûts de création et gestion : créer et gérer une société engendre des frais plus élevés que ceux d’un statut de micro-entrepreneur.
Le statut de résident fiscal à l’étranger
Certains travailleurs indépendants choisissent de s’établir à l’étranger pour bénéficier de conditions fiscales plus favorables. Des pays comme l’Estonie, le Portugal ou encore la Géorgie sont devenus des destinations prisées pour les entrepreneurs en quête de fiscalité plus légère et de conditions de vie avantageuses.
Avantages du statut de résident fiscal à l’étranger
- Une fiscalité avantageuse : certains pays proposent des taux d’imposition plus bas ou des régimes fiscaux favorables pour les entrepreneurs étrangers.
- Un mode de vie attrayant : beaucoup d’indépendants choisissent leur résidence en fonction de la qualité de vie, du climat ou du coût de la vie. Des pays comme le Portugal ou la Thaïlande offrent un cadre de vie agréable à moindre coût.
Inconvénients du statut de résident fiscal à l’étranger
- De possibles complexités légales et administratives : la résidence fiscale à l’étranger implique une bonne compréhension des réglementations locales et internationales. Il peut également être nécessaire de faire appel à des experts fiscaux pour éviter tout conflit avec les autorités fiscales de son pays d’origine.
- Un isolement administratif : vivre en tant que résident fiscal à l’étranger peut compliquer l’accès aux services publics et aux avantages sociaux dans son pays d’origine.
De nombreuses solutions existent pour créer son entreprise et travailler à l’étranger. Pour ceux qui recherchent la simplicité et une gestion allégée, le statut de micro-entrepreneur reste une solution attractive. Cependant, pour les entrepreneurs ayant des ambitions plus élevées ou des besoins spécifiques en termes de protection sociale ou d’optimisation fiscale, le portage salarial ou la création d’une société peuvent être des options plus adaptées. Enfin, la résidence fiscale à l’étranger peut représenter une opportunité, à condition de bien comprendre les implications
